Antiriciclaggio
Articoli dedicati alla normativa antiriciclaggio, alla compliance e al titolare effettivo, nonché ai reati e sanzioni.
10 Luglio 2024
Reato di bancarotta al commercialista che falsifica la perizia
13 Giugno 2024
Formazione antiriciclaggio dello studio professionale
Nell’ambito dello svolgimento dei sempre annosi obblighi antiriciclaggio, assume una particolare rilevanza quello della formazione del personale di studio, essendo un presidio ancor prima che un obbligo.
12 Aprile 2024
Responsabilità del professionista nei reati commessi dal cliente
Il rapporto fiduciario tra professionista e il proprio assistito può presentare aspetti patologici nella misura in cui, nella commissione di specifici reati commessi dal cliente, risulti la commistione delle due figure.
11 Aprile 2024
Al via la riattivazione del registro dei titolari effettivi
Il Tribunale Amministrativo Regionale per il Lazio (Sezione Quarta), con 6 sentenze gemelle nn. 6837, 6839, 68340, 6841, 6844 e 6845 (pubblicate il 9.04.2024), ha respinto tutti i ricorsi presentati da fiduciarie e trust contro questo strumento.
21 Febbraio 2024
Antiriciclaggio, condannato il commercialista. E gli altri?
Commento alla sentenza della Corte di Cassazione, sez. II, 22.01.2024, n. 2129: non si può condannare unicamente il commercialista, oltretutto a una sanzione che supera i 600.000 euro, quando i controlli dovevano coinvolgere anche altri soggetti.
02 Febbraio 2024
Tutto pronto per l’uso dell’intelligenza artificiale in ambito fiscale
14 Novembre 2023
Antiriciclaggio: al via la comunicazione dati sul titolare effettivo
10 Novembre 2023
La comunicazione del titolare effettivo entro l’11.12.2023
22 Marzo 2023
È legittimo richiedere il titolare effettivo in dichiarazione?
Il quadro RU del Modello Redditi SC 2023 richiede l’indicazione del titolare effettivo individuato ai fini antiriciclaggio: a nostro parere la richiesta è illegittima o quantomeno inopportuna.
23 Dicembre 2022
Vademecum per contanti a 4.999,99 euro
Se le disposizioni della Manovra saranno approvate, dal 1.01.2023 il limite per i pagamenti in contanti sarà innalzato a 4.999,99 euro: un piccolo riassunto e cosa cambia anche nell’organizzazione dello studio del commercialista.
14 Dicembre 2022
Al via il restyling delle sanzioni in materia di antiriciclaggio
Il cospicuo ammontare dell’operazione non impone, di per sé, la segnalazione di operazione sospetta ai fini antiriciclaggio. È questa una delle precisazioni contenute nella circolare del Ministero dell’Economia 17.06.2022, prot. 56499.
08 Novembre 2022
Registro dei “titolari effettivi” per le persone giuridiche private
Con il D.M. 11.03.2022, n. 55 è stato adottato il regolamento che prevede le modalità di comunicazione, accesso e consultazione dei dati relativi ai “Titolari effettivi” di società di capitali, enti dotati di personalità giuridica e trust.
21 Aprile 2022
Antiriciclaggio e contrasto alle frodi su cessioni dei crediti edilizi
Le nuove indicazioni dell'Unità di Informazione Finanziaria per l'Italia per la prevenzione dei rischi.
17 Novembre 2021
Attuazione del Pnrr e prevenzione antimafia
La quantità di denaro in arrivo è un forte stimolo per gli appetiti delle organizzazioni criminali e il Governo rafforza il sistema di controllo.